保理(lǐ)業務的基本分類

在實際的運用中，保理(lǐ)業務有(yǒu)多(duō)種不同的操作(zuò)方式。一般可(kě)以分為(wèi)：有(yǒu)追索權和(hé)無追索權的保理(lǐ)；明(míng)保理(lǐ)和(hé)暗保理(lǐ)；折扣保理(lǐ)保理(lǐ)和(hé)到期保理(lǐ)。

　　（一）有(yǒu)追索權的保理(lǐ)和(hé)無追索權的保理(lǐ)

　　有(yǒu)追索權的保理(lǐ)是指供應商将應收賬款的債權轉讓銀行(xíng)（即保理(lǐ)商），供應商在得(de)到款項之後，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理(lǐ)商有(yǒu)權向供應商進行(xíng)追索，要求償還(hái)預付的貨币資金。當前銀行(xíng)出于謹慎性原則考慮，為(wèi)了減少(shǎo)日後可(kě)能發生(shēng)的損失，通(tōng)常情況下會(huì)為(wèi)客戶提供有(yǒu)追索權的保理(lǐ)。

　　無追索權的保理(lǐ)則相反，是由保理(lǐ)商獨自承擔購貨商拒絕付款或無力付款的風險。供應商在與保理(lǐ)商開(kāi)展了保理(lǐ)業務之後就等于将全部的風險轉嫁給了銀行(xíng)。因為(wèi)風險過大(dà)，銀行(xíng)一般不予以接受。

　　（二）明(míng)保理(lǐ)和(hé)暗保理(lǐ)

　　明(míng)保理(lǐ)和(hé)暗保理(lǐ)是按照是否将保理(lǐ)業務通(tōng)知購貨商來(lái)區(qū)分的。

　　明(míng)保理(lǐ)是指供貨商在債權轉讓的時(shí)候應立即将保理(lǐ)情況告知購貨商，并指示購貨商将貨款直接付給保理(lǐ)商。

　　而暗保理(lǐ)則是将購貨商排除在保理(lǐ)業務之外，由銀行(xíng)和(hé)供貨商單獨進行(xíng)保理(lǐ)業務，在到期後供貨商出面進行(xíng)款項的催討(tǎo)，收回之後再交給保理(lǐ)商。供貨商通(tōng)過開(kāi)展暗保理(lǐ)可(kě)以隐瞞自己資金狀況不佳的狀況。

　　需要注意的是，在我國《合同法》中有(yǒu)明(míng)确的規定，供應商在對自有(yǒu)應收賬款轉讓時(shí)，須在購銷合同中約定，且必須通(tōng)知買方。

　　因此這就決定了目前在國內(nèi)銀行(xíng)所開(kāi)展保理(lǐ)業務都是明(míng)保理(lǐ)。

　　（三）折扣保理(lǐ)和(hé)到期保理(lǐ)

　　折扣保理(lǐ)又稱為(wèi)融資保理(lǐ)，是指當出口商将代表應收賬款的票(piào)據交給保理(lǐ)商時(shí)，保理(lǐ)商立即以預付款方式向出口商提供不超過應收賬款80%的融資，剩餘20%的應收賬款待保理(lǐ)商向債務人(rén)（進口商）收取全部貨款後，再行(xíng)清算(suàn)。這是比較典型的保理(lǐ)方式。

　　到期保理(lǐ)是指保理(lǐ)商在收到出口商提交的、代表應收賬款的銷售發票(piào)等單據時(shí)并不向出口商提供融資，而是在單據到期後，向出口商支付貨款。無論到時(shí)候貨款是否能夠收到，保理(lǐ)商都必須支付貨款。