國內(nèi)保理(lǐ)流程模式及保理(lǐ)案例概述

一、國內(nèi)保理(lǐ)流程圖?

a. 賣方在接受訂單後，填寫申請(qǐng)書(shū)，像保理(lǐ)商申請(qǐng)信用額度；

b. 保理(lǐ)商完成審核後，通(tōng)知是否核準，若核準，則雙方簽訂合約；

c. 賣方向買方出貨，之後，買方将相關的出貨證明(míng)文件轉讓給保理(lǐ)商；

d. 若賣方向保理(lǐ)商申請(qǐng)融資，則保理(lǐ)商将款項支付給賣方；

e. 到期時(shí)，保理(lǐ)商通(tōng)知買方付款；

f. 買方将貨款支付給保理(lǐ)商；

g. 保理(lǐ)商将融資費用扣除後，将餘額支付給賣方。?

二、國內(nèi)保理(lǐ)案例概述

    最近,福州大(dà)通(tōng)董事會(huì)做(zuò)出決議,為(wèi)進一步提高(gāo)資金流動性,公司決定與相關金融機構簽訂應收賬款保理(lǐ)業務協議,保理(lǐ)額度為(wèi)人(rén)民币6000萬元。

   福州大(dà)通(tōng)是我國最大(dà)的漆包線生(shēng)産基地,特種漆包線市場(chǎng)的占有(yǒu)率達20%,雖然如此,由于競争激烈,售價下降,賒銷貨物有(yǒu)遞增之勢。2001年公司銷售收入4. 03億,應收賬款7500萬,應收賬款的比例18. 6%; 2002年中期銷售1. 93億元,同比下降10. 5%,可(kě)應收賬款卻增至1. 004億元,增加34%。如果完成全年銷售計(jì)劃4. 2億元,應收賬款仍然保持在1億元左右,應收賬款占銷售的比例就上(shàng)升到24%。

   正是由于應收賬款加大(dà)以及存貨增加的原因,公司不得(de)不增加負債,短(duǎn)期貸款就由1. 26億增至1. 79億,當然也相應增加了财務費用的支出,導緻淨利潤下降15%,而應收賬款一旦壞賬,對業績的影(yǐng)響就會(huì)更大(dà)(公司已計(jì)提壞賬準備1000餘萬元)。

   正是在上(shàng)述背景下,福州大(dà)通(tōng)才從1億元應收賬款中拿(ná)出6000萬額度,讓銀行(xíng)“保理(lǐ)”,當然銀行(xíng)不會(huì)為(wèi)企業免費打工,而是“有(yǒu)條件”的。我們不知道(dào)銀行(xíng)為(wèi)福州大(dà)通(tōng)保理(lǐ)應收賬款的費率是多(duō)少(shǎo),但(dàn)一般來(lái)說,賬齡在一年之內(nèi)的應收賬款壞賬計(jì)提比例是5%,若銀行(xíng)保理(lǐ)費率不高(gāo)于5%,對企業來(lái)說,是絕對有(yǒu)利的。 由此想到整個(gè)上(shàng)市公司群體(tǐ),目前1200家(jiā)上(shàng)市公司銷售收入總計(jì)約1萬6千億元,估計(jì)應收賬款比例約為(wèi)20%,若拿(ná)出其中一半交由銀行(xíng)保理(lǐ)的話(huà),則銀行(xíng)就有(yǒu)1千6百億的保理(lǐ)業務,這可(kě)是一個(gè)相當大(dà)的市場(chǎng)(再加上(shàng)非上(shàng)市公司,空(kōng)間(jiān)還(hái)更大(dà))。